Steuer-Registrierungen im Ausland und steuerfreie Ausfuhr
Eine Lieferung nach Zürich ist entweder eine steuerfreie Ausfuhr – oder eine Lieferung, auf der du Schweizer MWST schuldest, weil du dort registriert bist. Beides zugleich auf einem Beleg zu vermischen war lange ein typischer Fehler von Rechnungs-Apps. Easy Invoices hält die beiden Fragen auseinander.
Ohne Registrierung: „Steuerfreie Ausfuhrlieferung nach § 4 Nr. 1a UStG“, 0 %
Mit Registrierung: Steuer des Ziellands mit deiner Registrierungsnummer auf dem Beleg
Vorschläge, sobald Ziellandsteuer ohne hinterlegte Registrierung auftaucht
Zwei Fragen, getrennt beantwortet
Die deutsche Steuerbefreiung hängt an der Geografie. Die Steuer im Zielland hängt an deiner Registrierung dort. Shopify berechnet letztere, wenn du sie eingerichtet hast – die App liest sie aus den Steuerzeilen.
Drittland ohne Steuerzeile → Ausfuhr, Hinweis nach § 4 Nr. 1a, Gesamtbetrag netto
Drittland mit Steuerzeile und Registrierung → Ziellandsteuer ausgewiesen (z. B. „MWST CH 8,1 %“), deine CHE-Nummer auf dem Beleg
Reine Dienstleistung ins Drittland → nicht steuerbar in Deutschland (§ 3a Abs. 5), sachlicher Hinweis statt Ausfuhr-Text
Eigene Rechts-Notiz je Registrierung möglich, falls das Zielland eine bestimmte Formulierung verlangt
Registrierungen verwalten
Unter Einstellungen → Steuer legst du je Land eine Registrierung an. Für die meisten Shops bleibt die Liste leer – und das ist richtig so.
Land, Registrierungsnummer, optional Kennzeichnung als OSS-Registrierung (EU)
Pre-Flight: Die App scannt ausgestellte Belege und schlägt fehlende Registrierungen vor
Kleinsendungen nach UK (£135), Norwegen, Australien, Neuseeland: Fehlt die Steuer, obwohl du registriert bist, legt die App den Fall zur Prüfung vor
Ausfuhrnachweis: Einmal bestätigt, dass du die Belege führst – danach fragt die App nicht bei jeder Ausfuhr nach
Was die App bewusst nicht tut
Sie registriert dich nirgends und gibt keine ausländische Steuererklärung ab. Sie sorgt dafür, dass der Beleg das ausweist, was du tatsächlich schuldest.
Ob und wo du dich registrieren musst, entscheidet dein Steuerberater. Die App zeigt dir aber, wenn Shopify Steuer für ein Land berechnet, das du nicht hinterlegt hast.
Software, keine Steuerberatung: Wir sind keine Steuerberater: Easy Invoices wendet die hinterlegten Regeln auf die Daten deines Shops an – die steuerliche Prüfung deiner Belege bleibt bei dir und deiner Kanzlei. Details in § 2a der AGB
Häufige Fragen
Ich verkaufe in die Schweiz, bin dort aber nicht registriert. Was steht auf der Rechnung?
Der Pflichthinweis „Steuerfreie Ausfuhrlieferung nach § 4 Nr. 1a UStG“, 0 % Steuer und der Nettobetrag als Gesamtbetrag. Die Einfuhrsteuer erhebt der Zoll beim Kunden – sie gehört nicht auf deine Rechnung.
Und wenn ich eine Schweizer MWST-Nummer habe?
Dann hinterlegst du sie als Registrierung. Shopify berechnet die MWST, Easy Invoices weist sie mit Satz und deiner CHE-Nummer aus – und die Lieferung ist zugleich eine steuerfreie Ausfuhr aus deutscher Sicht. Beide Fakten stehen korrekt auf einem Beleg.
Was ist mit US Sales Tax?
Dasselbe Prinzip: Ohne Nexus-Registrierung ist es eine Ausfuhr. Mit Registrierung wird die von Shopify berechnete Sales Tax je Bundesstaat ausgewiesen. Von einem Marktplatz abgeführte Steuer wird nicht dir zugerechnet.
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